Lohnabrechnung erstellen: die Grundlagen & das Vorgehen
Rechtliche Vorgaben für die Erstellung der Gehaltsabrechnung
Arbeitgeber sind verpflichtet, ihren Angestellten eine übersichtliche und vollständige Gehaltsabrechnung zur Verfügung zu stellen. Dabei spielen besonders steuerliche und sozialversicherungsrechtliche Aspekte eine zentrale Rolle.
Wer eine Lohnabrechnung selbst erstellen oder eine Lohnabrechnung online erstellen möchte, muss sich mit den rechtlichen Grundlagen und den relevanten Berechnungsparametern vertraut machen. Wir von Paychex liefern Ihnen einen detaillierten Überblick über die Zusammenstellung einer Lohnabrechnung und wie Sie die Erstellung strukturiert und organisiert angehen.
Die Lohnabrechnung ist in Deutschland durch §108 der Gewerbeordnung (GewO) geregelt. Arbeitgeber sind demnach verpflichtet, ihren Beschäftigten eine detaillierte Gehaltsabrechnung zu erstellen. Beim Erstellen einer Lohnabrechnung gibt es einiges zu beachten. Der Gesetzgeber hat hierfür feste Richtlinien vorgegeben, an die Betriebe und Unternehmen sich halten müssen. Eine standardisierte Lohnabrechnung muss folgende wesentliche Informationen enthalten:
Persönliche Angaben des Arbeitnehmers, einschließlich Namen, Anschrift, Steuer-ID und Sozialversicherungsnummer;
Angaben zum Beschäftigungsverhältnis wie Eintrittsdatum, Steuerklasse und Beitragsgruppenschlüssel;
Bruttogehalt, steuerpflichtige und steuerfreie Zulagen;
Abzüge wie Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer;
Sozialversicherungsbeiträge für Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung;
Nettogehalt als finaler Auszahlungsbetrag.
Werden die gesetzlichen Vorgaben nicht eingehalten, drohen Bußgelder und arbeitsrechtliche Konsequenzen. Zudem müssen Arbeitgeber sicherstellen, dass die Daten fristgerecht und korrekt an die entsprechenden Behörden übermittelt werden.
Schritte zur Erstellung der Gehaltsabrechnung
Ein systematischer Ablauf hilft Arbeitgebern und Personalverantwortlichen, eine fehlerfreie Lohnabrechnung zu erstellen. Zunächst sollten alle relevanten Mitarbeiterdaten wie Steuerklasse, Krankenkasse und Beitragsgruppenschlüssel erhoben werden. Diese Informationen werden meist mit der Einstellung in Ihr Unternehmen angefragt und können mit einem kompetenten HR-Management jederzeit mit Leichtigkeit abgerufen werden.
Das Bruttogehalt wird dann auf Basis des vereinbarten Gehalts und eventueller Zulagen berechnet. Im Anschlusserfolgt die Berechnung der Steuer- und Sozialabgaben anhand der aktuellen Lohnsteuertabellen und die Ermittlung des Nettogehalts nach Abzug aller relevanten Posten. Abschließend wird die eigentliche Payroll erstellt, die eine transparente Auflistung sämtlicher Posten und Abzüge enthält. Auf diese Weise ermöglichen Sie es Ihren Arbeitnehmern, einen guten Überblick zu behalten und sichern sich auch bei rechtlichen Belangen umfassend ab.
Gehaltsabrechnungen selbst zu erstellen, kann eine Herausforderung darstellen. Daher ist ein strukturiertes Vorgehen wichtig, um sicherzustellen, dass keine wichtigen Punkte übersehen werden und die Lohnabrechnung korrekt sowie fristgerecht erfolgt. Zudem sollten Arbeitgeber unbedingt beachten, dass sämtliche erstelle Lohnabrechnungen für einen gewissen Zeitraum archiviert werden müssen, um diese gegebenenfalls Behörden und Ämtern zur Verfügung zu stellen.
Besonderheiten beim Erstellen einer Lohnabrechnung
Um eine Lohnabrechnung zu erstellen, müssen in manchen Fällen auch Sonderleistungen beachtet werden. Minijobs unterliegen beispielsweise speziellen Steuer- und Sozialversicherungsregelungen, wobei Arbeitgeber eine Pauschalsteuer und reduzierte Sozialabgaben zahlen. Einmalzahlungen wie Boni, Weihnachts- oder Urlaubsgeld müssen gesondert versteuert werden. Auch Sachleistungen und Zuwendungen wie Dienstwagen, Gutscheine und SFN-Zuschläge sind in der Lohnabrechnung aufzuführen und korrekt anzugeben.
Beschäftigen Sie Arbeitnehmer mit variablen Gehaltsbestandteilen oder werden Ihre Mitarbeiter nach geleisteten Stunden bezahlt, ist eine genaue Dokumentation gefragt, um eine korrekte Lohnabrechnung zu erstellen. Achten Sie daher auf eine exakte Arbeitszeiterfassung vor der Abrechnung.
Digitale Alternativen: Lohnabrechnung online erstellen
Die Digitalisierung bietet Unternehmen zunehmend die Möglichkeit, Gehaltsabrechnungen online zu erstellen. Spezialisierte Lohnabrechnungs-Softwares wie Paychex Europe Payroll automatisieren Berechnungen, reduzieren Fehleranfälligkeit und erstellen Ihnen in kürzester Zeit digitale Lohnabrechnungen. Diese Systeme bieten unter anderem:
Automatische Steuer- und Sozialversicherungsberechnung, die stets auf dem neuesten Stand der Gesetzgebung ist.
Zeitersparnis durch vereinfachte Abläufe und Wegfall manueller Berechnungen.
Digitale Archivierung zur sicheren und schnellen Dokumentenverwaltung.
Sicherheit und Compliance durch automatische Gesetzesprüfungen.
Lohnabrechnung erstellen – wichtige Tipps
Egal, ob Gehaltsabrechnungen online erstellt werden oder nicht – mit einigen wenigen Tipps kann man die Erstellung effizienter und strukturierter gestalten. Eine korrekte Lohnabrechnung spart Zeit und verhindert mögliche rechtliche Schwierigkeiten. Arbeitgeber sollten folgende Punkte beachten:
Regelmäßige Schulungen: Die steuerlichen und sozialversicherungsrechtlichen Vorschriften ändern sich regelmäßig. Die Durchführungen regelmäßiger Schulungen sind unabdingbar, um weiterhin korrekte Lohnabrechnungen zu erstellen.
Einsatz moderner Software: Eine spezialisierte Payroll-Software wie Paychex Europe Payroll kann helfen, Fehler zu vermeiden und den Verwaltungsaufwand zu reduzieren.
Fristen beachten: Die pünktliche Abgabe der Meldungen an Finanzamt und Sozialversicherungsträger ist essenziell, um Strafen zu vermeiden.
Transparenz gegenüber Mitarbeitern: Eine verständliche Aufschlüsselung der Abzüge und Berechnungen trägt dazu bei, dass Mitarbeiter ihre Gehaltsabrechnungen nachvollziehen können.
Entgeltabrechnung erstellen mit Paychex Europe Payroll
Lohnabrechnungen zu erstellen, kann besonders für kleine Unternehmen zu einer Herausforderung werden. Ressourcen müssen effizient verteilt und gemanagt werden, damit die Kerngeschäfte weiterhin problemlos abgewickelt werden können.
Hier kommt Paychex ins Spiel. Als Lohnabrechnungs-Dienstleister mit über 50 Jahren Expertise unterstützen wir Sie bei der Erstellung Ihrer Lohnabrechnungen professionell und nach geltenden Standards. Wir bieten wir unseren Kunden mit Paychex Europe Payroll eine ITSG-zertifizierte Software, die die Lohnabrechnung in der Cloud bequem möglich macht. Ihre Mitarbeiter greifen bequem von überall aus auf ihre Daten zu und bleiben flexibel. Zudem haben Sie die Daten zentral an einem Ort und können diese jederzeit abrufen, was die Weiterleitung an Behörden deutlich vereinfacht.
Verwandte Beiträge
Energiepreispauschale: Soviel ist bisher bekannt
Fehlerhafte Meldung zur Sozialversicherung? Arbeitgeber haften für ihre Dienstleister
Abschläge für Kinder in der Pflegeversicherung: Was Arbeitgeber zum digitalen Nachweisverfahren (DaBPV) wissen müssen
Seit Juli 2023 entscheidet nicht mehr nur der Status „Elternteil oder kinderlos“ über den Beitrag zur Pflegeversicherung, sondern die konkrete Anzahl der Kinder. Wir klären auf.